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彩36彩票发展促进会财务管理办法
2016-12-08 22:59:46 星期四            来源:

安溪县彩36彩票发展促进会

财务管理办法(暂行)

2016128经首届一次理事会通过)

为了加强安溪县彩36彩票发展促进会(以下简称:促进会)的财务管理和规范会计制度,更好的落实执行国家有关规定,结合促进会的实际情况,制定本办法。

一、总则

1、主要任务是:积极组织收入,努力节约开支,增强经济资助能力;建立健全财务制度,加强财务监督;加强经济核算,提高资金使用效益;维护财产物质的完整和安全,不断挖掘潜力,充分发挥经济效益。

2促进会必须配备会计人员和出纳人员。

3、按统一领导统一管理的原则,在促进会领导下,财务收支情况由促进会财务人员负责管理。

4、会计人员必须遵守《中华人民共和国会计法》和财政部颁发的《会计人员工作规则》做好促进会的财务工作。

5、管理的内容包括:财务计划管理、财务收入管理、费用支出管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价。

二、 财务计划管理

1、会计按月或季度编制财务报表。年终应认真总结,及时准确地编制年度决算报表。

2、年终决算的收益,可按规定比例,经促进会理事会决定后,提取发展基金和福利基金。发展基金用于本会事业,福利基金用于本会专职或兼职人员补贴。

三、 财务收支管理

1、收入包括:业务收入、其他收入、补助收入三大类。

①业务收入是指:会员费收入、咨询收入、培训收入、编辑出版收入、会议活动收入等。

②其他收入是指:利息收入、投资收益、捐赠收入等。

③补助收入是指:财政、上级部门或其他部门拨入的各种补助款项。

2、各项收入,必须执行国家有关收费政策的规定,各项收入都必须交财务部门入帐,不得坐支。

3、支出包括:业务支出、管理支出、其他支出、补助支出。

①业务支出是指:咨询活动费、培训活动费、会议活动费、业务税金及附加费等。

②管理支出是指:工资、聘用费、办公费、差旅费、接待费、租赁费、保险费、经费等。

③其他支出是指:利息支出、其他税金及附加等。

四、各项支出按促进会规定的范围执行,要严格实行分级审批手续,或者建立网络审批或微信审批,过后再签批。

1日常开支由会长或执行会长签批。

2举办大型活动或添置大型设备及固定资产的经费支出超过30000.00元以上,由秘书长做书面报告,提交理事会研究决定,由会长或执行会长审批。

3、一切财务支出都必须取得或填制表完整、合法的原始凭证,每笔凭证要有经办人、验收人,注明用途说明,负责人方可审批。对手续不完备,内容不真实,用途不明确,开支不合理和不符合财务管理制度规定的费用,财务负责人不得审批

4、理事因公外出需预借现金须经会长或执行会长签批,公务完毕返回后,其预借款在5天内必须结清,不得借故拖欠占用。

5、银行存款必须实行支票户管理制度,严格坚持帐、款及支票、印鉴分别保管原则。 

6、对重大支出项目,应由理事会讨论通过,由会长或执行会长签批。

五、费用开支范围包括

1、服务项目实施过程中的差旅费、会议费、资料费、通讯费、保险费、餐费。

2、期间耗用的各种燃料、包装、运输费用等。

3、费用的核算资料必须完整如实反映本会的各种情况,有关费用核算的原始记录、凭证、账册、报表等资料,必须完整、真实、及时。

六、财产物资管理

1、严格执行固定资产的采购、验收、保管和维修制度。

2、购置固定资产和低值易耗品遵照先报批、后购买的原则,按照审批程序进行。

3、固定资产按照相关规定和财务要求,搞好折旧。低值易耗品一次性摊入管理成本。搞好日常维护和管理,确保安全并完好。

4、建立固定资产帐目,定期检查,做到账物一致。

七、货币资金管理

1、促进会的现金收付应严格手续,加强管理,执行钱账分管的原则。建立现金日记账,逐笔登记现金收入,做到日清月结。

2、除按银行规定库存少量备用金外,都必须存入促进会银行账户。

八、财务分析与评价财务分析的主要内容包括。

对财务收支、资金运用和项目费用的开支情况,财产物资的使用管理情况等做出分析、判断,为领导决策提供依据。

九、本财务管理办法接受促进会财务监督委员会监督。

十、附则

本制度解释权属促进会理事会。本制度经首届一次会员大会审议通过,自2016 12 8日起实施。

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